Motivo é Segregação de funções - "Ao cumprimento dos princípios da segregação de funções, nomeadamente para salvaguardar a separação entre o controlo físico e o processamento dos correspondentes registos."
Aparentemente é uma novidade para a maioria.
A IGEC alerta e o GEF também para esta situação, mas não alerta publicamente, apenas quando questionadas ou em âmbito de auditoria/inspeção.
Muitos colegas questionam, então não posso ser eu a assinar ? Não. Mas pode emitir, isto é, preencher...
A questão das operações bancárias - o tesoureiro deve ser removido da conta, e o Chefe, pode lançar os movimentos e o diretor valida (segunda assinatura)...
Na prática, não era isto que acontecia, como o povo é "todo de boa" fé, o diretor faculta as credenciais e o funcionário fazia tudo...
Recomendo a leitura deste post sobre o abono para falhas - http://assistente-tecnico.blogspot.pt/2013/09/abono-para-falhas-o-que-e-isto-e.html
Sem comentários:
Enviar um comentário